原標(biāo)題：山東省電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅申報(bào)等功能升級(jí)啦！

來(lái)源：山東稅務(wù)

原標(biāo)題：山東省電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅申報(bào)等功能升級(jí)啦！

來(lái)源：山東稅務(wù)

山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了企業(yè)所得稅申報(bào)、增值稅制度性留抵退稅等功能，2024年1月1日正式啟用。小編梳理了操作說(shuō)明，第一時(shí)間分享給大家！

一、調(diào)整企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)功能

優(yōu)化內(nèi)容：

自稅款所屬期2023年第四季度（或12月）起，即稅款所屬期起為2023-10-01（按季度申報(bào)）或2023-12-01（按月度申報(bào)）起，取消報(bào)送《居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》，系統(tǒng)不再帶出此表。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—企業(yè)所得稅申報(bào)—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，取消報(bào)送《居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》。如下圖所示：

當(dāng)2023年存在《居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》報(bào)送記錄的納稅人選擇的稅款所屬期起為2023-10-01（按季度申報(bào)）或2023-12-01（按月度申報(bào)）時(shí)，系統(tǒng)彈出取消報(bào)送提示信息，如下圖：

二、調(diào)整企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)功能

優(yōu)化內(nèi)容：

自稅款所屬期2023年1月1日起，取消報(bào)送《居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》，改為報(bào)送《居民企業(yè)境外投資信息報(bào)告表》。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—企業(yè)所得稅申報(bào)—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)”功能，取消報(bào)送《居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》，改為報(bào)送《居民企業(yè)境外投資信息報(bào)告表》。如下圖：

填寫完成后點(diǎn)擊右上角“申報(bào)”按鈕提交申報(bào)表，系統(tǒng)返回申報(bào)結(jié)果，如下圖：

三、增值稅制度性留抵退稅功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整增值稅制度性留抵退稅功能，取消特定行業(yè)要求企業(yè)劃型必須為中型或大型的校驗(yàn)。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—一般退（抵）稅管理—退抵稅費(fèi)申請(qǐng)（增值稅制度性留抵退稅）”，取消特定行業(yè)要求企業(yè)劃型必須為中型或大型的校驗(yàn)，如下圖：

填寫完成后，點(diǎn)擊右上角“下一步”按鈕提交申請(qǐng)信息，如下圖：

四、調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集等功能，一是對(duì)同一期間內(nèi)從價(jià)信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續(xù)辦理；二是對(duì)同一期間內(nèi)出租原值占房產(chǎn)原值之比與出租面積占房產(chǎn)面積之比不一致的，彈出提醒信息；三是對(duì)從價(jià)信息中填列了出租部分對(duì)應(yīng)的有效期起止與從租信息申報(bào)租金所屬租賃期起止不一致的，彈出提醒信息。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—綜合申報(bào)—財(cái)產(chǎn)和行為稅合并納稅申報(bào)”模塊，選擇房產(chǎn)稅稅源采集進(jìn)入房產(chǎn)稅采集界面。如同一期間內(nèi)從價(jià)信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續(xù)辦理。如下圖：

同一期間內(nèi)出租原值占房產(chǎn)原值之比與出租面積占房產(chǎn)面積之比不一致的，彈出提醒信息。如下圖：

從價(jià)信息中填列了出租部分對(duì)應(yīng)的有效期起止與從租信息申報(bào)租金所屬租賃期起止不一致的，彈出提醒信息。如下圖：

五、增加外國(guó)人永久居留證校驗(yàn)規(guī)則

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整代收代繳車船稅申報(bào)、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集等功能，調(diào)整外國(guó)人永久居留證校驗(yàn)規(guī)則。

功能操作：

以房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集為例，登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—綜合申報(bào)—財(cái)產(chǎn)和行為稅合并納稅申報(bào)”，選擇房產(chǎn)稅或城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集，如下圖：

點(diǎn)擊“新增土地”或“新增房屋”，維護(hù)信息時(shí)身份證件類型如選擇“233｜外國(guó)人永久居留身份證”，身份證件號(hào)碼填寫不符合規(guī)范，系統(tǒng)提示：證件號(hào)碼不符合規(guī)范，請(qǐng)核實(shí)！如下圖：

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